Expat LLC · Cas d'usage : trader
Une LLC du Wyoming n'efface pas l'impôt américain d'un trader non-résident : ce travail est déjà fait par le droit américain lui-même. Ce qu'elle apporte, c'est l'infrastructure : une banque d'entreprise aux États-Unis, un compte courtier au nom de l'entité, un mur propre entre capital de trading et vie personnelle. On monte cette structure, et surtout, on la tient conforme.
Ce qu'elle change
Le compte personnel avec un W-8BEN fonctionne, et nous sommes les premiers à le dire. La LLC entre en jeu quand le trading devient une opération : du capital à isoler, des rails bancaires à fiabiliser, des revenus annexes à loger.
Une LLC avec un EIN ouvre des comptes d'entreprise aux États-Unis, y compris chez les banques fintech qui acceptent les propriétaires non-résidents à distance. Des dollars dans le système bancaire américain, ACH et wires, et un endroit où le capital atterrit ailleurs que sur un compte personnel dans un pays à la banque fragile.
Les grands courtiers acceptent les comptes de LLC, y compris unipersonnelles détenues par un étranger. Le book vit dans l'entité, avec ses propres relevés et son propre capital, et le compte n'a pas à être re-domicilié à chaque fois que vous changez de pays : pour un expatrié, ce n'est pas une hypothèse d'école.
Une entité, un livre, un objet. Le capital des stratégies est séparé des dépenses personnelles, le P&L est lisible au moment des impôts de votre pays de résidence, et les contreparties (données, prop firms, processeurs de paiement) contractent avec une entité américaine. Le Wyoming ajoute la confidentialité : les membres n'apparaissent pas au registre public.
Dès que du revenu d'activité s'installe à côté du trading (recherche, logiciel, contenu, conseil), la LLC devient son conteneur naturel. C'est une activité différente du trading pour compte propre, avec un traitement fiscal différent, et mélanger les deux sur un compte personnel est la façon dont la comptabilité meurt.
Ce qu'elle ne change pas
Si quelqu'un vous vend une LLC comme outil de réduction d'impôt pour votre trading, changez de vendeur. Voici ce que la structure ne fait pas, écrit noir sur blanc, parce qu'un client qui signe en le sachant est un client qui reste.
Il n'y avait rien à réduire : un safe harbor explicite fait du trading pour compte propre en actions et titres une activité en général non imposable comme commerce américain pour un non-résident (tant que vous n'êtes pas physiquement présent aux États-Unis 183 jours ou plus dans l'année). Les dividendes : 30 % de retenue à la source, ou le taux de votre convention, et la LLC n'y change rien : elle est fiscalement transparente par défaut, l'IRS regarde à travers.
Les actifs de situs américain (actions américaines comprises) détenus par une personne non domiciliée aux États-Unis subissent des droits de succession au-delà d'une exemption de 60 000 $, à des taux qui montent à 40 %. Une LLC unipersonnelle transparente ne règle pas le problème : l'analyse successorale regarde en général à travers elle aussi. Les structures qui traitent vraiment le sujet existent, mais elles sont plus lourdes, et cette conversation se tient avec un conseil, pas avec une page de vente.
La plupart des pays de résidence traitent une LLC unipersonnelle étrangère comme transparente, ou la capturent via leurs règles CFC : votre revenu de trading est imposé chez vous comme si la LLC n'existait pas. La structure déplace des rails, pas une résidence fiscale. Si votre vraie question est le pays, c'est le chantier du Plan d'Expatriation, pas celui de cette page.
La vraie facture
Les frais de création sont le chiffre en vitrine et le moins important. Voici la vraie structure de coûts d'une LLC du Wyoming tenue proprement :
| Poste | Coût | Fréquence |
|---|---|---|
| Frais de dépôt de l'État | ~100 $ | une fois |
| Rapport annuel (license tax) | 60 $ minimum | annuel |
| Agent enregistré | ~25 à 125 $ | annuel |
| EIN | gratuit (IRS) | une fois |
| Formulaire 5472 + 1120 pro forma | obligatoire, pénalité 25 000 $ si raté | annuel |
La ligne qui compte est la dernière. Toute LLC unipersonnelle détenue par un étranger doit déposer chaque année un formulaire 5472 avec un 1120 pro forma, même sans revenu. La pénalité pour un dépôt manquant ou raté : 25 000 $, par formulaire, par an. Ce dépôt est toute la différence entre une structure à 160 $ par an et une erreur à 25 160 $. C'est la pièce que les usines à 299 $ laissent en exercice au client, et c'est précisément ce que nous assurons chaque année.
Comment on vous la monte
Deux portes d'entrée selon votre situation : vous partez de zéro, ou vous avez déjà une structure (ou un doute) à auditer.
Vous partez de zéro
Formation Wyoming complète : Articles of Organization + dépôt d'État, EIN, Operating Agreement personnalisé (rédigé pour un compte entité chez un courtier), Registered Agent première année, et les déclarations IRS de l'année 1 (5472 + 1120 pro forma) incluses. Support en français, résultat en ~2 semaines.
Vous avez déjà une LLC, ou un doute
150 $ / heure, payés à la réservation
Une heure sur votre dossier : audit d'une LLC montée ailleurs, compte courtier entité refusé, retard de 5472, arbitrage compte personnel contre entité pour votre profil de trading. Compte-rendu écrit sous 48 h ouvrées.
L'acompte de 500 $ est déductible du prix total du pack et remboursable jusqu'à la signature du contrat de services. L'adresse postale US, si vous en voulez une, est un produit séparé (400 $/an).
La recherche derrière cette page
Le cadre complet (safe harbor de trading, retenue de 30 % sur dividendes, exemption successorale de 60 000 $, transparence de la LLC unipersonnelle, la facture ligne par ligne) est développé dans une analyse longue publiée par QuantAbundancia, le desk de recherche marchés de notre groupe : « Une LLC américaine pour trader non-résident : ce que ça change, et ce que ça ne change pas ». Pour l'étape d'après, une fois la LLC créée : « Compte IBKR pour votre LLC américaine : documents, coûts, le piège des données de marché ».
Transparence : QuantAbundancia et Expat LLC sont deux marques de la même société, Abundancia Capital LLC, elle-même une LLC du Wyoming. Le desk fait tourner exactement la structure décrite ici, dépôt annuel compris. La recherche reste de la recherche : rien n'y est un conseil en investissement, et rien ici n'est un conseil fiscal ou juridique.
FAQ
Non, et il n'y avait rien à réduire : le droit fiscal américain contient un safe harbor explicite qui fait du trading pour compte propre en actions et titres une activité en général non imposable côté américain pour un non-résident (hors présence physique de 183 jours ou plus dans l'année). Les dividendes restent soumis à 30 % de retenue à la source, ou au taux de votre convention fiscale, et la LLC n'y change rien : une LLC unipersonnelle est fiscalement transparente par défaut. La LLC est un outil de rails et de séparation, pas un outil fiscal.
Oui. Les grands courtiers tournés vers les marchés américains acceptent les comptes d'entité, y compris pour les LLC unipersonnelles détenues par un étranger. Le parcours KYC entité est distinct du compte personnel : documents de la société, EIN, Operating Agreement. Le confirmer avant de monter la structure fait partie du cadrage, pas de l'improvisation d'après.
La déclaration annuelle obligatoire de toute LLC unipersonnelle détenue par un étranger : un formulaire 5472 accompagné d'un 1120 pro forma, déclarant les transactions entre la LLC et son propriétaire, apports en capital compris, même sans aucun revenu. La pénalité pour dépôt manquant ou raté est de 25 000 $ par formulaire et par an. Il est inclus en année 1 dans le pack clé en main, puis assuré à 297 $ par an.
La LLC n'y change rien. La plupart des pays traitent une LLC unipersonnelle étrangère comme transparente, ou la capturent via leurs règles CFC : le revenu de trading est imposé chez vous comme si la LLC n'existait pas. C'est la résidence qui fait le travail fiscal, pas la structure. Si la vraie question est votre pays de résidence, c'est le rôle du Plan d'Expatriation.
Peut-être pas, et nous préférons vous le dire avant de vous encaisser. Depuis une résidence stable et bien bancarisée, sans revenu d'activité à côté, un compte courtier personnel et un W-8BEN couvrent déjà le cas, et la LLC ajouterait une obligation déclarative annuelle avec 25 000 $ de risque à la clé pour rien qu'elle ne règle. Elle gagne sa place quand du revenu annexe existe, quand la banque locale est fragile, quand vous changez de pays, ou quand la séparation du capital compte. Si vous hésitez, une consultation d'une heure tranche votre cas, sans engagement sur la suite.
Prochaine étape
Vous savez maintenant ce que la structure fait et ne fait pas. Si elle a sa place dans votre opération, on la monte, on la connecte, et on tient le calendrier qui la garde à 160 $ par an au lieu de 25 160 $.
Une question avant tout ça ? contact@expat-llc.com